Blog: 20.10.22Le rachat LPP : un levier stratégique pour optimiser la prévoyance et réduire la fiscalité

Le rachat LPP est une stratégie incontournable à envisager en fin d’année pour améliorer la prévoyance professionnelle de vos collaborateurs. Il permet de combler des lacunes dans le 2e pilier tout en offrant des avantages fiscaux significatifs. Bien anticipé, il devient un véritable levier RH pour les entreprises suisses.

Le rachat du 2e pilier permet à un assuré de verser volontairement des montants dans sa caisse de pension, dans le but de combler des lacunes de cotisation ou d’augmenter sa future rente de retraite. Ce rachat est strictement encadré et ne peut dépasser le montant indiqué sur le certificat de prévoyance.

Il s’agit donc d’un outil à la fois financier et fiscal, qui s’inscrit dans la stratégie de prévoyance des salariés, et qui peut être accompagné par l’entreprise sur le plan administratif.

👉 Informations officielles sur le rachat LPP – ch.ch

1. Une réduction d’impôt immédiate

Les montants versés sont déductibles du revenu imposable. Plus le revenu est élevé, plus l’économie d’impôt est significative. Le rachat LPP devient alors une forme d’optimisation fiscale efficace, notamment en fin d’année.

2. Une rente de retraite augmentée

Chaque rachat augmente l’avoir de vieillesse du collaborateur, ce qui a un impact direct sur sa rente LPP future. Cela permet d’anticiper une retraite plus confortable, surtout pour ceux qui ont eu des interruptions d’activité.

3. Un rendement garanti

Les fonds versés dans la caisse de pension bénéficient d’un taux d’intérêt minimal garanti (1,25 % en 2024), souvent supérieur aux comptes d’épargne classiques. Le capital y est en outre sécurisé.

Chaque collaborateur affilié à une caisse de pension reçoit un certificat de prévoyance annuel. Ce document mentionne :

• Le montant maximal rachetable

• Le capital de prévoyance accumulé

• Les projections de rente

En cas de doute, il est possible de contacter la caisse de pension concernée. En tant qu’entreprise, vous pouvez également guider vos collaborateurs à travers ce processus avec l’appui de votre prestataire RH.

Mal préparé, un rachat LPP peut entraîner des désagréments :

• Faire le versement trop tard : la somme doit être créditée sur le compte de la caisse au plus tard le 31 décembre.

• Tout racheter en une fois : il est souvent plus efficace d’étaler les rachats sur plusieurs années pour maximiser la déduction fiscale.

• Ignorer le délai de blocage de 3 ans : après un rachat, le capital est inaccessible pendant trois ans, notamment en cas d’achat immobilier.

• Confondre avec le 3e pilier : si un collaborateur prévoit un achat immobilier à court terme, le 3e pilier est souvent plus adapté.

Voici quelques bonnes pratiques à mettre en œuvre en entreprise :

• Informer vos collaborateurs dès le mois d’octobre pour éviter les retards

• Transmettre les attestations de rachat à la fiduciaire pour assurer la cohérence comptable

• Favoriser les simulations fiscales pour mesurer les bénéfices

• Anticiper les discussions RH autour de la retraite et des projets de vie

Chez Synergix, nous accompagnons les directions RH dans l’intégration des mécanismes LPP dans leur politique salariale, tout en assurant la conformité.

➡️ En général, il est recommandé de commencer par le rachat LPP, puis de compléter avec un 3e pilier lié, selon les objectifs individuels.

Les entreprises doivent sensibiliser leurs collaborateurs dès l’automne. En effet :

• Le montant racheté doit être effectivement reçu par la caisse de pension au 31 décembre

• Les délais bancaires peuvent retarder la transaction

• La comptabilisation RH et fiscale doit être anticipée

👉 Consultez les recommandations fiscales – ESTV

En tant que fiduciaire à Genève, nous collaborons avec des PME et des directions RH pour assurer une gestion fluide et conforme des processus liés à la prévoyance professionnelle.

Notre rôle :

• Intégrer les rachats LPP dans les systèmes de paie

• Gérer les flux d’information avec les caisses de pension

• Simplifier les démarches administratives

• Garantir la cohérence entre fiches de salaire, certificats de prévoyance et comptabilité

Nous vous aidons à professionnaliser la relation entre employeur, collaborateur et caisse de pension, tout en assurant la conformité réglementaire.

Le rachat LPP est bien plus qu’un outil fiscal. C’est une opportunité de renforcer l’attractivité employeur, de préparer activement la retraite et de démontrer un réel engagement envers la sécurité financière des collaborateurs.

Chez Synergix, nous aidons les entreprises à intégrer ces démarches dans leur stratégie RH, avec rigueur, clarté et efficacité.

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✅ Qui peut effectuer un rachat LPP ?

Tout salarié affilié à une caisse de pension suisse (2e pilier) peut effectuer un rachat LPP, à condition de disposer d’un potentiel de rachat. Ce montant figure sur le certificat de prévoyance remis chaque année par la caisse.

✅ Quel est le délai pour effectuer un rachat LPP en fin d’année ?

Le montant doit être reçu par la caisse de pension au plus tard le 31 décembre. Il est donc conseillé d’anticiper le virement avant la mi-décembre pour éviter les délais bancaires.
ℹ️ Découvrez nos conseils pratiques dans la section calendrier à respecter.

✅ Peut-on retirer un rachat LPP en cas d’achat immobilier ?

Non, le capital racheté est bloqué pendant trois ans. Si un retrait pour financer une résidence principale est envisagé dans ce délai, mieux vaut opter pour un 3e pilier lié (pilier 3a).

✅ Quelle est la différence entre un rachat LPP et un 3e pilier ?

Le rachat LPP s’effectue dans le 2e pilier (caisse de pension), sans plafond fiscal, mais avec moins de flexibilité. Le 3e pilier, en revanche, permet des retraits plus souples, mais avec un plafond annuel de déduction.
➡️ Lire aussi : Rachat LPP ou 3e pilier – que choisir ?

✅ Synergix peut-il accompagner ma société pour les aspects administratifs liés au rachat LPP ?

Oui. En tant que fiduciaire à Genève spécialisée dans l’externalisation RH, Synergix accompagne les entreprises dans la gestion des aspects salariaux, administratifs et réglementaires liés au 2e pilier.
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